¿A partir de qué monto se informa a ARCA en Argentina?

Conocer a partir de que monto se informa a ARCA es fundamental, para evitar multas, embargos o sanciones. ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero), es el nuevo organismo de fiscalización y control de las transacciones financieras, que reemplazará a Afip y cuya función es garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias. ARCA tiene la capacidad de monitorear y exigir la declaración de operaciones que superen ciertos montos , con el objetivo de prevenir la evasión impositiva y el lavado de dinero .

¿Qué es la ARCA y cuál es su rol en el control fiscal?

ARCA ( Agencia de Recaudación y Control Aduanero), es el organismo nacional encargado de la recaudación de impuestos y control fiscal en Argentina. Su misión es garantizar que los ciudadanos y empresas cumplan con sus obligaciones tributarias , promoviendo la transparencia financiera y combatiendo el fraude y la evasión impositiva. Este organismo, tiene una gran capacidad de monitoreo e inspección, lo que le permite identificar inconsistencias en las declaraciones de los contribuyentes y coordinar con entidades financieras para detectar operaciones sospechosas.

Función de la ARCA en la recaudación y control de impuestos

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero, desempeña un papel esencial en el control del sistema tributario argentino. Entre sus funciones más importantes se encuentran:

• Recaudación de impuestos: ARCA gestiona y controla el pago de impuestos nacionales, como el IVA, Ganancias y Bienes Personales .
• Monitoreo de operaciones financieras: Colabora con bancos e instituciones financieras para detectar movimientos relevantes y evitar maniobras fraudulentas.
• Fiscalización y auditoría: Realiza auditorías periódicas a empresas e individuos para verificar la coherencia entre los ingresos declarados y las operaciones realizadas .
• Control del comercio exterior: Monitorea las importaciones y exportaciones , asegurando que los procedimientos aduaneros cumplan con la normativa vigente.

Reglas generales sobre la declaración de ingresos y bienes

Todos los contribuyentes, tanto personas físicas como empresas, deben informar sus ingresos y bienes a la ARCA mediante declaraciones juradas. Estas declaraciones buscan garantizar la transparencia financiera y permitir al Estado llevar un registro preciso de los movimientos patrimoniales de los ciudadanos. Entre las reglas generales destacan:

• Declaración de Bienes Personales: Los contribuyentes deben informar los bienes que poseen en el país y en el exterior, como inmuebles, vehículos, acciones y cuentas bancarias.
• Presentación anual de Ganancias: Tanto las personas como las empresas deben declarar sus ingresos anuales , reportando ganancias obtenidas por actividades comerciales o profesionales.
• Monitoreo de movimientos en efectivo y transferencias internacionales: Los bancos están obligados a informar a la ARCA sobre transacciones significativas que que superen ciertos límites.

Montos que deben informarse a la ARCA

La normativa de la ARCA establece que todas las transacciones que superen ciertos límites monetarios deben ser informadas, tanto por los contribuyentes como por las entidades financieras y comerciales . Estas operaciones incluyen depósitos bancarios, transferencias internacionales, inversiones financieras y compras de inmuebles o bienes de lujo . A continuación, explicamos a partir de que monto se informa a ARCA en cada caso y qué tipo de operaciones entran dentro de esta normativa.

Transacciones bancarias que superan los límites establecidos

Las entidades financieras en Argentina están obligadas a reportar a la ARCA cualquier operación bancaria que supere los $1.400.000, en una única transacción o acumulando varias operaciones en un período determinado. Esto incluye:

• Depósitos en efectivo : Si el monto depositado en una cuenta bancaria supera los $1.400.000, el banco deberá informar la transacción automáticamente.
• Extracciones de efectivo significativas: Para extracciones en efectivo y saldos mensuales el monto mínimo a informar será de $700.000 y, para consumos con tarjetas de débito será de $400.000
• Transferencias internacionales : Toda transferencia hacia o desde el exterior que supere los USD 10.000 será monitoreada por la ARCA , con el fin de evitar la fuga de capitales y detectar operaciones sospechosas.

El objetivo de esta normativa es garantizar la trazabilidad de los fondos y evitar que las grandes sumas de dinero se utilicen para evasión impositiva o maniobras ilegales .

Inversiones y compras relevantes que deben declararse

Además de las operaciones bancarias, la ARCA exige que los contribuyentes informen inversiones y adquisiciones. Conocer a partir de qué monto se informa a la ARCA respecto de las compras en este tipo de transacciones es fundamental para cumplir con las normativas vigentes y evitar sanciones. Entre las principales inversiones y compras que deben ser reportadas se incluyen:

• Compra de inmuebles : Toda adquisición de propiedades cuyo valor supere los $22.810.177, debe ser declarada ante la ARCA.
• Adquisición de vehículos y bienes de lujo : La compra de automóviles, joyas u obras de arte de alto valor también está sujeta a ser informada.
• Inversiones financieras : Las operaciones bursátiles que superen los límites establecidos, como la compra de acciones, fondos de inversión, bonos o criptomonedas , deben ser notificadas para asegurar la transparencia en el origen de los fondos.

Tener en claro a partir de qué monto se informa a la ARCA permite a los contribuyentes operar con mayor seguridad y transparencia, evitando sanciones que puedan afectar su situación financiera.

Obligaciones para individuos y empresas

Tanto las personas físicas como las empresas en Argentina tienen la responsabilidad de cumplir con los requisitos fiscales establecidos por la ARCA. Dentro de este marco, es fundamental estar informado a partir de qué monto se informa a  ARCA, ya que el incumplimiento de estas obligaciones puede derivar en multas, embargos e incluso procesos judiciales . Las obligaciones de información abarcan desde transacciones financieras hasta inversiones y adquisiciones .

Requisitos de información para personas físicas

Las personas físicas deben presentar declaraciones de sus ingresos y bienes anualmente, asegurándose de informar todas las transacciones y movimientos que superen los límites establecidos por la normativa. 

1. Declaración de Ganancias: Las personas físicas están obligadas a presentar la declaración de Ganancias anual, detallando sus ingresos provenientes de actividades laborales, comerciales o profesionales. Es importante que esta declaración sea coherente con las transacciones bancarias e inversiones realizadas.
2. Declaración de Bienes Personales: Las personas que posean activos que excedan los monto correspondiente al ejercicio fiscal 2023 deberán presentar una declaración de Bienes Personales . Esta declaración incluye propiedades, vehículos, inversiones financieras, cuentas bancarias y otros activos relevantes, tanto en Argentina como en el exterior.
3. Reporte de transferencias internacionales: Toda transferencia al exterior que supere los USD 10.000 debe ser informada por la entidad financiera a la ARCA, pero también el contribuyente tiene la obligación de incluir estas operaciones en su declaración anual. Esta medida permite al organismo fiscal monitorear posibles maniobras de fuga de capitales o evasión.
4. Movimientos en efectivo y operaciones inmobiliarias: Además, si una persona física realiza depósitos en efectivo superiores al umbral establecido, o adquiere inmuebles por más de USD $22.810.177 , estas operaciones deben ser reportadas para evitar sospechas de lavado de dinero o subdeclaración de ingresos.

Obligaciones de las empresas en la declaración de ingresos

Las empresas y personas jurídicas también tienen un conjunto específico de obligaciones fiscales que deben cumplir para mantener su situación fiscal en orden. A continuación, se detallan los principales requisitos:

1. Declaración de Ganancias Corporativas: Las empresas deben presentar su declaración anual de Ganancias , detallando los ingresos obtenidos por sus actividades comerciales y los impuestos abonados. Es fundamental que cualquier transacción que supere los umbrales establecidos sea reportada, garantizando la coherencia entre las operaciones y los ingresos declarados.
2. Reporte de transacciones bancarias relevantes: Las empresas están obligadas a informar todas las operaciones bancarias que excedan los USD 10.000 o su equivalente en pesos argentinos. Además, si estas transacciones no se declaran adecuadamente, la empresa podría enfrentar auditorías fiscales. El sistema financiero debe reportar automáticamente estos movimientos, pero es responsabilidad de la empresa asegurar la veracidad de su información ante la ARCA.
3. Registro de inversiones y activos patrimoniales: Las empresas que adquieran activos fijos o realicen inversiones significativas también deben reportar estos movimientos. Por ejemplo, la compra de bienes inmuebles o maquinaria por montos importantes deberá reflejarse en los balances y ser informados en la declaración anual.
4. Presentación de balances auditados: Las sociedades anónimas y otras entidades jurídicas están obligadas a presentar balances anuales auditados que reflejan su situación financiera. Estos informes deben incluir las inversiones, transacciones y operaciones relevantes, asegurando que se cumplan con las normativas fiscales vigentes . La falta de coherencia entre los balances y las operaciones declaradas puede llevar a cabo a auditorías fiscales exhaustivas.

Consecuencias de no informar a la ARCA

No cumplir con la obligación de informar las operaciones que superan los umbrales establecidos puede generar graves consecuencias legales y financieras . La ARCA aplica sanciones y multas a quienes no reporten correctamente sus ingresos y transacciones, y en casos más graves, puede inhabilitar a las empresas o embargar bienes y cuentas bancarias . Por ello, es crucial que tanto individuos como empresas sepan a partir de qué monto se informa a la ARCA para evitar cualquier incumplimiento que derive en procesos judiciales o pérdidas económicas.

Sanciones y multas por omisión de información

Las sanciones varían según el tipo de operación no declarada y el monto involucrado. 

• Multas económicas: La ARCA puede imponer multas equivalentes a un porcentaje del monto no informado o del total de bienes ocultos. En casos de omisión deliberada , la multa puede aumentar y alcanzar hasta un 100% del valor no declarado.
• Inhabilitación para operar comercialmente: En el caso de las empresas, la ARCA puede imponer suspensiones temporales de actividades comerciales, especialmente si detecta que los montos no declarados superan los límites establecidos. Si una empresa no informa correctamente ARCA, podría ser inhabilitada para contratar con el Estado o participar en licitaciones públicas.
• Embargos preventivos: Si la ARCA detecta maniobras sospechosas, puede solicitar embargos preventivos sobre cuentas bancarias o bienes del contribuyente. Esto garantiza que se cubrirán las posibles deudas fiscales generadas por la falta de información. En casos graves, se puede ejecutar el embargo de inmuebles o vehículos , afectando la estabilidad financiera del contribuyente.
• Procesos judiciales y acciones penales: En situaciones de evasión fiscal agravada o lavado de dinero, la ARCA puede iniciar acciones legales contra el contribuyente. Si la omisión de información implica un fraude superior a los montos establecidos , la causa puede ser elevada a instancias penales, lo que podría derivar en penas de prisión.

Impacto en la situación fiscal de los contribuyentes

No informar correctamentea la ARCA no solo conlleva sanciones económicas, sino que también puede generar graves consecuencias fiscales y reputacionales para el contribuyente. 

Limitación del acceso al crédito:

Los bancos y entidades financieras consultan el historial fiscal de los solicitantes de créditos para evaluar su solvencia. Si un individuo o empresa tiene sanciones por no informar sus transacciones según las normativas de la ARCA, es probable que se le niegue el acceso a financiamiento . Esta limitación afecta tanto a particulares que necesitan créditos personales como a empresas que requieren líneas de crédito para capital de trabajo.

Pérdida de beneficios fiscales:

Los contribuyentes que acumulen sanciones por no cumplir con las obligaciones de información perderán la posibilidad de acceder a planes de pago especiales o beneficios fiscales , como la reducción de alícuotas o la exención de determinados impuestos. Las empresas pueden perder su categoría de contribuyente cumplidor , lo que les impedirá acceder a ciertas facilidades impositivas.

Deterioro de la reputación financiera:

Las sanciones públicas impuestas por la ARCA pueden afectar la imagen y credibilidad de las empresas, especialmente si dependen de la confianza de clientes e inversores. Además, las empresas sancionadas podrían perder contratos con proveedores o socios comerciales , lo que dificultaría su operación y crecimiento en el mercado.

Aumento del riesgo de auditorías futuras:

Cuando un contribuyente no informa correctamente a partir de qué monto se informa a ARCA, pasa a ser considerado un sujeto de riesgo por parte del organismo fiscal. Esto aumenta la probabilidad de ser auditado en el futuro, lo que implica más controles y revisiones periódicas de su situación impositiva.

De este modo, informarse a partir de qué monto se informa a la arca es fundamental para evitar estas consecuencias negativas y mantener una situación fiscal saludable. El cumplimiento de las normativas no solo permite operar con tranquilidad, sino que también fortalece la reputación financiera del contribuyente y facilita el acceso a beneficios fiscales y crediticios.